1、审计计划与准备
制定年度内部审计计划，根据集团战略、风险状况确定审计项目。研究相关法规政策、集团制度流程，收集被审计单位资料，确定审计重点和范围，编制审计方案。
2、审计实施
通过查阅文件、财务账目、业务记录，访谈相关人员，实地观察等方法收集审计证据，详细记录审计过程和发现的问题，进行分析和评价，形成审计工作底稿。
3、审计报告
整理分析审计工作底稿，撰写审计报告初稿，客观反映审计发现的问题、影响及建议，与被审计子公司沟通结果，根据反馈意见修改完善报告，经审核后提交正式审计报告。
4、审计跟踪
对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，定期向管理层汇报整改进展，推动被审计单位落实整改措施，对整改不力的单位进行督促和协调。
5、档案管理
整理、归档审计资料，包括审计计划、工作底稿、审计报告等，建立审计档案数据库，便于查询和利用，确保审计档案的完整性和保密性。